FPの勉強をするまで、区分所有法などという法律があることを知りませんでした。 多くの人が同じ建物に住むことになると、様々な利害対立が起こることは容易に想像できるので、理解できなくはないですが、何から何まで法律で決められているものなのですね。 …

以前、区分所有のマンションを売却したことがあります。 媒介をお願いした業者は、専任媒介契約を締結して欲しいということだったので、そのとおりにしました。 しかし、この業者の担当者は、こちらから問い合わせるまで全く連絡をしてこない。 専任媒介契約…

今日から不動産に入ります。 何度か実際に見たことがありますが、それでもなかなかよくわからないもののひとつに登記簿があります。 表題部の次に権利部があり、権利部は甲区と乙区に分かれている… という形式的なことはわかるのですが、そもそも何のために…

タックスプランニングの最後は消費税です。 基準期間の課税売上高が1,000万円以外の場合は、免税事業者として消費税の納税義務が免除されます。 また、簡易課税制度があり、基準期間の課税売上高が5,000万円以下の場合、みなし税率を使って課税仕入にかかる…

確定申告が始まってますね。 サラリーマンのような給与所得者でも確定申告が必要な場合があります。 要件を確認してみましょう。 （いつもの参考書からの抜粋です） ①その年の給与等の金額が2.000万円を超える場合 ②給与所得、退職所得以外の所得金額が20万…

14種類の所得控除のうちの一つに扶養控除があります。 一般の扶養控除は38万円ですが、19歳以上23歳未満の特定扶養親族は63万円の控除になります。 16歳以上19歳未満が38万円、19歳以上23歳未満が63万円ということは、高校生は38万円で大学生は63万円という…

10種類ある所得のうち、不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得で生じた損失は、損益通算ができます。 このうち、不動産所得と事業所得の損失を使った税金対策はよく喧伝されています。 不動産の場合は、取得に関する様々な経費（不動産取得税、登記票な…

年金の繰上げ、繰下げ受給についての面白い見方です。 https://www.tachibana-akira.com/2018/02/8148 近い将来、年金受給開始が70歳になるのはほぼ間違いないでしょう。 それまでは何らか収入を得る手段を見つけておくれ必要がありますね。 今の仕事を続け…

譲渡所得のうち、土地・建物の譲渡所得については、短期と長期に分けて計算します。 短期＝分離短期譲渡所得 長期＝分離長期譲渡所得 短期・長期の判断は、譲渡した年の１月１日時点での所有期間で行い、５年以内なら短期、５年超なら長期になります。 で、…

10種類の所得金額の計算方法を見ていくと、 根拠があるのかな？ と思うことが沢山出てきます。 例えば、退職所得について。 退職所得の控除額の計算は、勤務年数が20年以下の期間は40万円に勤続年数を掛け、20年を超える期間には70万円を掛けて計算されます…

配当所得は比較的身近な存在でありながら、その課税方法についてはよく知りませんでした。 ます、支払いを受ける時に20.315%（上場株式等の場合、以下上場株式等のみを想定して書きます）源泉徴収されます。 私はこれで課税を終わらせていたのですが、実は三…

今日からタックスプランニングに入りました。 「所得税計算の流れ」を頭に入れておくと、色んなことがスッキリと理解できるようになります。 ①所得を10種類に分け、それぞれの所得を計算 ②各所得を合算して課税標準を計算 ③課税標準から14種類の所得控除を差…

NISAに関する記事です。 http://toyokeizai.net/articles/-/208695?display=b 一般NISAの7割が50代以上、というのは興味深いデータですね。 若い世代は投資に興味がないのか、そんなお金はないと最初から見向きもしないのか… 投資において最大の武器は時間で…

日本で投資をする場合、最大のコストは税金です。 2018年1月から積立NISAが始まり、長期投資は積立NISAとiDeCoがベースとなるのは間違いないでしょう。 NISAは年間150万円で5年間、積立NISAは年間40万円で20年間にわたり、その投資にかかる売却益や配当が非…

ポートフォリオ理論のところで登場する「分散・標準偏差」。 これも理解が難しいトッピクのひとつです。 ずいぶん昔のことですが、統計学は個人的に興味があり、何冊か本も買って読んでみたことがあります。 もちろん、専門的な内容になると全く歯が立たない…

金融商品のなかで、個人的に最も難しいのがデリバティブです。 参考書では、先物取引、オプション取引、スワップ取引などが解説されています。 先物はまだ理解できますが、オプションなどは何をどうしたら使えるのか実感が湧きません。 「オプション取引とは…

既に定説となっていますが、 アクティブ運用はパッシブ運用に勝てない と言われています。 アナリストなどの専門家が情報を収集・分析して投資を行うのがアクティブ運用。 短期的に良い結果を残すファンドもあるでしょうが、結果を残せないものもあり、全体…

ドルコスト平均法は、株式を定期的に一定金額ずつ購入する方法です。 一定金額ずつ購入するので、価格が高いときには少ない数量を購入し、価格が安いときには多くの数量を購入することになります。 これによって長期的には平均取得価格は低くなり、投資効率…

債券は株式に比べてあまり馴染みがないという人も多いと思いますが（私もそうです）、また先に思い浮かぶのは国債ではないでしょうか。 個人でも購入できる「個人向け国債」は、 ①変動10年 ②固定5年 ③固定3年 の３種類で、毎月発行され購入単位は１万円、利…

以前にも紹介したファイナンシャルプランナーの方の記事です。 http://toyokeizai.net/articles/-/207536?display=b 「年金を繰り下げ受給にすると、月0.7%の割増になるため、70歳以降は余裕を持った生活を送れる。 65歳まで働き、年金を受給する70歳までは…

金融商品販売法（金融商品等の販売等に関する法律）は、金融商品の販売について消費者を保護するための法律のひとつです。 販売業者が金融商品を販売する際、 ・価格変動リスク ・信用リスク ・権利を行使できる期間の制限や解約期間の制限 などの重要事項を…

今日から金融資産運用に入りました。 色んな経済・景気指標が登場しますが、そのひとつに日銀短観の業況判断DI が出てきます。 日銀短観は、日銀が年に４回、上場企業や中小企業に対して景気動向のアンケートを行うとものです。 この手のアンケートは、財務…

火災保険は、「火災」という名称が付いているにも関わらず、火災以外の保障があるから分かりにくいですね。 火災保険でカバーできるのは、火災、落雷、風害、雪害などですが、なぜか水害は対象になっていません。 水害は、落雷や風害と同じく自然現象を起因…

本屋さんで見かけて面白そうなので読んでみました。 100万円程度の貯蓄があれば保険は不要、というのが「保険のプロ」の基本的な見解です。 子どもが生まれたりして、保障が足りなくなった場合にのみ掛け捨て保険に入れば良いとのこと。 確かにそのとおりな…

以前、ある会社の経理部で働いていたとき、何とも不思議な経理処理をしている保険がありました。 今振り返ると、それが「法人契約の生命保険と税金」のところで出てくる長期平準定期保険でした。 複雑なので内容を確認しておきます。 【要件】 契約時の年齢…

以前のエントリー リテラシー欠如は致命傷 - AFP目指してみた で、ねんきん定期便を使って自分の年金額を計算したことを書きました。 その際、ねんきんネットというものがあることを知り、登録して実際に使ってみました。 https://www.nenkin.go.jp/n_net/in…

個人年金の保険料は生命保険料控除の対象になりますが、そのための要件は、 ①年金受取人が契約者か配偶者のどちらかであること ②年金受取人＝被保険者であること ③保険料払込期間が10年以上であること ④年金受給開始日の被保険者の年齢が60歳以上で、年金受…

生保不信だった私ですが、結婚したばかりということもあり、最低限の保障は必要なのではないかと考えていました。 その時、大同生命の外交員の方が、全期型の定期保険特約付終身保険を勧めてくれました。 全期型は契約当初の保険料は高くなりますが、途中で…

保険業法で禁止されていることのひとつに、 「保険契約者に対して、不利益となる事実をいわずに、既存の保険契約を消滅させて、新たな保険契約の申し込みをさせる等の行為」 （以前のエントリー http://tacky-k.hatenablog.com/entry/2018/01/18/181330 に記…